Твиттер: Добавлен ряд образцовых работ в раздел менеджмент.

Международное предпринимательство. Понятие и формы международного бизнеса.
Современный этап развития мировой экономики.
Пофакторный анализ объема товарооборота в торговли.
Сущность факторного анализа товарооборота.
Характеристика материального потока.
Механизм фискального администрирования акцизного сбора.
Украина в сетях мирового финансового кризиса.

Аудиторская проверка

15-11-2017

Цель аудиторской проверки.

Получить или опровергнуть подтверждение постоянного и эффективного применения персоналом банка разработанных и утвержденных процедур системы внутреннего контроля при кредитовании клиентов по программе «событийное кредитование». Аудит на соответствие:

· Операций, связанных с предоставлением кредита требованиям законодательной базы Украины, нормативных актов НБУ, внутренних положений Приватбанка

· Отражение указанных операций в бухгалтерском учете.

Определение зоны рисков: кредитного, юридического, операционных, в том числе финансовых.

Объекты аудита - подразделения банка, осуществляющие и контролирующие операции кредитования физических лиц по технологии «событийное кредитование».

Субъекты аудита - аудиторы ГО.

Объекты исследования аудита:

- Договоры о предоставлении кредита по программе «событийное кредитование»;

- Договоры залога или кредитно-залоговые договоры;

- Документация, определена нормативной и внутренней базой для кредитования;

- Кредитная задолженность по кредитам физических лиц.

Методы аудита:

· Запрос информации и получения объяснений;

· Проверка сопутствующей документации и учетных данных;

· Анализ;

· Проверка систем контроля в действии.

Документы, используемые для проверки.

Для проверки используются документы:

· Первичная документация (кредитное дело)

· Учетные данные программных комплексов.

Этапы проверки.

Вопросы политики.

Получить документы, определяющие лимиты полномочий при проведении активных операций для руководителей / сотрудников СП. Департаментом аудита аудиторам системы направляются копии приказов с лимитами полномочий на проведение активных операций с риском.

Происхождение.

Получить действующий кредитный портфель филиала по программе «событийное кредитование» в разрезе клиентов, оборотно-сальдовые ведомости по счетам, на дату проведения проверки, на отчетные даты 01.07. прошлые годы, 01.01. текущие годы, и отчетные данные - для сравнительного анализа.

Составить выборку для проверки, включив в нее:

- Проблемные кредиты - 100%;

- Крупные кредиты - 20%;

- Кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных лиц;

- Кредиты, выданные в один день, в том числе указанным выше лицам;! группа риска

- Ряд договоров методом случайной выборки.

Процент выборки, рекомендуется, для получения адекватной оценки системы внутреннего контроля при предоставлении кредитов по программе «событийное кредитование» не менее 30% от количества действующих (заключенных) договоров.

Сохранность документации.

Проверить полноту пакета документов в кредитных делах:

- Ксерокопии паспортных данных и ИНН заемщика, поручителей;

- Анкета-заявление;

- Справка о доходах с места работы за последние 6 месяцев, информация о доходах (для сельской местности), опросник;

- Экспресс-проверка заемщика в сельской местности;

- Расчет фин.стану заемщика, поручителей;

- Договор поручительства юр.лица или договора поручительства 2-х физ.лиць;

- Кредитный, залоговый (кредитно-залоговый) договора;

- Документы по обеспечению.

Проверить оформление кредитных договоров на соответствие нормативным документам:

- Использование только утвержденных типовых бланков договоров о предоставлении кредита по технологии «событийное кредитование»;

- Наличие обязательных реквизитов, подписей, печати.

Соблюдение порядка передачи дел от кредитного подразделения сотруднику, выполняющему согласно внутреннему приказу РП контроль формирования кредитного досье и его сохранение.

Процедура выдачи кредита.

Проверить соответствие клиентов-потребителей услуги «событийное кредитование» критериям отбора, изложенным в Технологии данного банковского продукта.

Проверить наличие в СП по отобранных для анализа заемщикам других кредитов, проанализировать концентрацию риска на одного заемщика.

Проверить правильность оценки финансового состояния заемщика в соответствии с «Формы расчета фин. состояния », в том числе метода самостоятельного расчета для контроля.

Проверить соответствие процентной ставки в кредитном договоре банковской тарифной политике, соблюдение минимальной доходности для данного продукта.

Проверить процедуру принятия решения о кредитовании.

12

Смотрите также:
 Политико-экономическая природа рынка
 Анализ результатов исследования
  Усиление реакции в духовной жизни
 Функции рынка
 Экспертные системы. Определение экономической эффективности АРМ менеджера

Добавить комментарий:
Введите ваше имя:

Комментарий:

Защита от спама - введите символы с картинки (регистр имеет значение):

Комментарии:
Автор: Smsm 10-04-2015, 18:27
I’m impressed, I need to say. Really not often do I encounter a blog that’s both educative and enrnetainitg, and let me inform you, you’ve gotten hit the nail on the head. Your concept is outstanding; the problem is one thing that not sufficient persons are speaking intelligently about. I am very happy that I stumbled throughout this in my seek for one thing relating to this.
Гранулированное сырье ПНД ПП от производителя.

Обучение Юристов
МЕТОДЫ АКТИВНОГО ОБУЧЕНИЯ БУДУЩИХ ЮРИСТОВ

Во многих вузах разработаны и внедряются сквозные программы подготовки специалистов, структурно-логические схемы, учебно-методические комплексы дисциплин и специальностей, квалификационные характеристики, новые спецкурсы.
Читать далее


Финансовый Кризис
ВЛИЯНИЕ ПОСЛЕДСТВИЙ КРИЗИСА

Мировой финансово-экономический кризис очень ярко проявила все недостатки, присущие рыночной экономике неспособность обеспечивать конкурентную среду, обусловленность безработицы, создание значительной дифференциации...
Читать далее


Управление Знаниями
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ ЗНАНИЯМИ

В наше время быть хорошей организацией, учреждением хотят почти все, но быть лучше других - большое дело.
Читать далее

Новое в Галерее